کیا ہمارا معاشی اور مالیاتی نظام وفاقی شرعی عدالت کے حکم کے مطابق دسمبر 2027 تک سود کو ختم کر سکے گا؟ اگر ماضی کوئی رہنما ہے، تو اس ٹائم فریم پر عمل کرنا تقریباً ناممکن ہے۔ ہماری معیشت کو سود سے پاک نظام میں تبدیل کرنے میں کیا چیلنجز ہیں؟ پاکستان میں اب تک بینکوں کی اسلامائزیشن کتنی تیز یا سست رہی ہے؟ مؤخر الذکر سوال کا جواب دینے کے لیے، بینکاری نظام کو اسلامی بنانے کی پہلی سنجیدہ کوشش 2002 میں میزان بینک کے قیام کے ساتھ شروع ہوئی۔ اس کے بعد اسلامی بینکاری کے اثاثے تیزی سے بڑھنے لگے، لیکن کمرشل بینکنگ میں اسلامی اثاثوں کا حصہ بہت آہستہ آہستہ بڑھتا گیا۔ 2002 میں صفر فیصد سے، 2012 میں 8.2 فیصد، جون 2022 میں 19.5 فیصد تک پہنچ گیا - حصہ تقریباً 1 فیصد سالانہ کی اوسط رفتار سے بڑھ گیا ہے۔ اگر یہ حصہ اسی رفتار سے بڑھتا رہا تو اسلامی بینکاری کے اثاثے 2052 کے آس پاس سود پر مبنی بینکاری اثاثوں کو پیچھے چھوڑ دیں گے، جب ہمارا آدھا بینکنگ نظام اسلامائز ہوچکا ہوگا۔

اسلامائزیشن کی اصل رفتار یقیناً اس بات پر منحصر ہوگی کہ ہم کتنی جلد یا بصورت دیگر چیلنجز پر قابو پا لیتے ہیں۔ بنیادی چیلنج کا تعلق سود پر مبنی بینکوں کے شریعت کے مطابق بننے سے نہیں ہے، بلکہ حکومت، ملکی اور بیرونی قرضوں کو شریعہ کے مطابق سیکیورٹیز جیسے سکوک میں تبدیل کرنے سے ہے۔ ایسی تبدیلی کے بعد بینکنگ اور مالیاتی شعبے کو سود سے پاک نظام کی طرف بڑھنا آسان ہو جائے گا۔ یہ کام کرنے سے کہیں زیادہ آسان ہے۔ وفاقی حکومت کے قرضوں کی بقایا مالیت - ملکی اور بیرونی لیکن آئی ایم ایف کے قرضوں اور اسٹیٹ بینک کے زرمبادلہ کے واجبات کو چھوڑ کر - جون 2022 کے آخر تک 47.8 ٹریلین روپے تھی۔ ملکی قرضوں کی تبدیلی کے بغیر بینکنگ اور مالیاتی ادارے شریعت کے مطابق نہیں بن سکتے۔

تبدیلی اگرچہ ناممکن نہیں لیکن 2027 تک اسے حاصل کرنا انتہائی مشکل ہے۔ کیوں؟ کیونکہ سود پر مبنی مالیاتی نظام کے تحت بینکوں سے حکومتی قرض لینے کے لیے وفاقی حکومت سے کسی حقیقی اثاثے کی ضرورت نہیں ہوتی۔ سود سے پاک نظام کے لیے حقیقی اثاثوں کی ضرورت ہوتی ہے جس کے بدلے قرض لینے والا اسلامی بینک سے شریعت کے مطابق فنانسنگ حاصل کر سکتا ہے۔ اسلامی مالیاتی نظام کے تحت تمام مالیاتی سرگرمیاں اثاثوں کی مدد سے ہونی چاہئیں۔ یہ شریعت کے مطابق اور سود پر مبنی سرگرمی کے درمیان بنیادی فرقوں میں سے ایک ہے۔ مؤخر الذکر کو ایک حقیقی اثاثہ سے جوڑنا ایک براہ راست ہے، اور دور دراز کی نہیں، ورزش ہے۔ چونکہ مالی سرگرمیاں، خواہ سود پر مبنی ہوں یا شریعت کے مطابق، ایک جیسی نظر آتی ہیں، اس لیے یہ لوگوں کو یہ سوچنے میں الجھا دیتی ہے کہ وہ ایک جیسے ہیں۔ اسلامی مالیاتی سرگرمیاں ایک جیسی نظر آنے کے باوجود ہمیشہ مختلف ہوتی ہیں۔

بینکنگ سیکٹر کو اسلامائز کرنے کی اصل رفتار کا انحصار اس بات پر ہوگا کہ ہم کتنی جلد یا بصورت دیگر موروثی مشکلات پر قابو پا لیتے ہیں۔

حکومتی قرضوں کو شریعت کے مطابق بنانے کے چیلنج کو حکومت اجارا سکوک کے کامیاب اجراء کی وجہ سے تقریباً 5 فیصد (47.8 ٹریلین روپے) کی حد تک پورا کیا گیا ہے، جن کی مالیت جون 2022 کے آخر تک 2.3 ٹریلین روپے تھی۔ تبدیلی دو دہائیوں میں حاصل کی گئی۔ ہماری وفاقی حکومت اپنے بقیہ 95 فیصد قرضوں کو تبدیل کرنے میں کتنی دہائیاں لے گی، کسی کا اندازہ ہے۔ اس بہت بڑی تبدیلی کو شروع کرنے میں حکومت کے اپنے حقیقی مسائل ہیں۔ اس کے پاس حقیقی اثاثے نہیں ہیں (50tr روپے) بنیادی طور پر کیونکہ زمین ایک صوبائی موضوع ہے۔ نتیجتاً ہمارے ملک میں زیادہ تر زمین صوبائی حکومتوں کی ملکیت ہے۔


اگرچہ ہم نہیں جانتے کہ وفاقی اور صوبائی حکومتوں کی کتنی اراضی ہے، لیکن ایک سادہ انٹرنیٹ سرچ سے پتہ چلتا ہے کہ امریکہ میں 28 فیصد زمین وفاقی حکومت اور 72 فیصد ریاستی حکومتوں کی ملکیت ہے۔ ہماری وفاقی حکومتوں نے ایسی ملکیت کا تخمینہ لگانے کے لیے کبھی بھی اثاثوں کا سروے یا مردم شماری نہیں کی ہے۔ پھر اس کا حل کیا ہے؟ کیا ہمارے آئین کو تبدیل کر کے زمین کو وفاقی مضمون بنایا جا سکتا ہے؟ اگر نہیں، تو وفاقی حکومت کو مزید وفاقی اجارہ سکوک جاری کرنے کے لیے صوبائی اثاثوں کو استعمال کرنے کے ہوشیار طریقے وضع کرنے چاہئیں۔ اس چیلنج کی نوعیت واضح ہونی چاہیے: یہ کہ تصور کی گئی تبدیلی، اگرچہ ممکن ہو، بہت وقت لگے گی۔
اسی طرح کا چیلنج اسٹیٹ بینک سے متعلق ہے۔ اس کے پاس 165 بلین روپے کے ریئل اسٹیٹ اثاثوں کے مقابلے میں تقریباً 6.1 ٹریلین روپے کے پی آئی بیز ہیں۔ ایک بار جب حکومت اپنے PIBs کو سکوک میں تبدیل کرنے میں کامیاب ہو جاتی ہے، تو مرکزی بینک کو شریعت کے مطابق بننے کے لیے سود پر مبنی سیکیورٹیز کا تبادلہ کرنا چاہیے۔ اس کے کریڈٹ کے لیے، اسٹیٹ بینک نے پہلے ہی اسلامی بینکوں میں ضرورت پڑنے پر لیکویڈیٹی داخل کرنے کے لیے اوپن مارکیٹ آپریشنز کا ایک شریعہ کے مطابق ورژن وضع کیا ہے۔ انجیکشن کے لیے مضاربہ کی بنیاد پر کھڑے ہونے کی سہولت بھی موجود ہے، حالانکہ موپ اپ سہولیات یا OMO کا ابھی بھی انتظار ہے۔ دونوں سہولیات کے کام کرنے کے بعد اسٹیٹ بینک اسلامی مالیاتی نظام میں اپنی مانیٹری پالیسی کو نافذ کرنے کے لیے تیار ہو جائے گا۔

شریعت کے مطابق سیکیورٹیز کی قیمتوں کا تعین کرنا اب کوئی چیلنج نہیں ہے لیکن جب یہ سیکیورٹیز سود پر مبنی سیکیورٹیز سے آگے نکل جائیں گی تو اس میں ترمیم کرنا ہوگی۔ فی الحال، اسلامی مالیاتی مصنوعات کی قیمتوں کا تعین (منافع کی شرح) شرح سود کے معیارات (جیسے اسٹیٹ بینک کی پالیسی ریٹ یا کبور) سے منسلک ہے۔ شریعہ علما نے اس کی اجازت دی ہے، غالباً اس لیے کہ اسلامی مالیات کے ابتدائی مرحلے میں، آزاد قیمتوں کے تعین میں غالب سود پر مبنی بینکنگ سیکٹر میں مسابقت اور منافع کو مدنظر رکھنا چاہیے۔ ایک بار جب اسلامی بینکاری کے اثاثے سود پر مبنی اثاثوں سے آگے نکل جائیں تو یہ استدلال باطل ہو جائے گا اور ایک آزاد اسلامی مالیاتی بینچ مارک منافع کی شرح کی ضرورت ناگزیر ہو جائے گی۔ یہ تصور کرنا مشکل نہیں ہے کہ یہ کتنا مضحکہ خیز نظر آئے گا اگر غالب اسلامی سیکیورٹیز شرح سود کا بینچ مارک استعمال کرتی رہیں۔ اب بھی، یہ لنک اسلامی سیکورٹیز کے بارے میں بہت زیادہ شکوک پیدا کرتا ہے، حالانکہ وہ شریعت کے مطابق ہیں۔

اس بینچ مارک کو قائم کرنا اسٹیٹ بینک کی ذمہ داری ہے اور ہوگی۔ یہ ایک مشکل لیکن قابل عمل کام ہے۔ ریئل سیکٹر میں موجودہ منافع کی شرح کے ساتھ ساتھ اجارا سکوک کے لیے رئیل اسٹیٹ جیسے اہم ذیلی شعبوں میں بھی سہ ماہی سروے کرنے کی ضرورت ہے، جن کی پشت پناہی زمین یا جائیداد ہے۔ اس کے بعد اسٹیٹ بینک مستقبل کی پالیسی کی شرحوں کے لیے ایک مناسب بینچ مارک منتخب کر سکتا ہے۔

اگرچہ ہمارے ملک میں اسلامی مالیات کی دو دہائیوں کی پیش رفت سست رہی ہے، لیکن اس کی صداقت کے بارے میں موجود شکوک و شبہات کے باوجود یہ اب بھی ایک بڑی کامیابی ہے۔ شکوک و شبہات ایک طرف مالیاتی مصنوعات کے درمیان موروثی مماثلت سے پیدا ہوتے ہیں اور دوسری طرف، مالی اعانت کے اسلامی طریقوں کے موجودہ ڈھانچے کی چھان بین کرنے میں ہچکچاہٹ جو ہر قسم کے لین دین کے لیے مکمل طور پر دستاویزی اور واقعی شفاف ہیں۔

مصنف اسٹیٹ بینک آف پاکستان کے سابق ڈپٹی گورنر ہیں۔
واپس کریں